De commissie BBV adviseert om het onderstaande renteschema in de paragraaf Financiering op te nemen, omdat met dit renteschema inzicht wordt gegeven in de rentelasten externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rentetoerekening.
Renteschema bedragen x € 1.000 | |||
a | De externe rentelasten over korte en lange financiering | 1.699 | |
|---|---|---|---|
b | De externe rentebaten | -125 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.574 | ||
c | De rente die aan de grondexploitaties moet worden doorberekend | -115 | |
d | De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden doorberekend | 0 | |
Saldo aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -115 | ||
e | Rente over eigen vermogen | 0 | |
f | Rente over voorzieningen | 0 | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 0 | ||
g | De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -1.594 | |
Renteresultaat op het taakveld Treasury | -135 | ||
Het voordelig renteresultaat komt doordat minder rente wordt betaald aan de bank dan er wordt toegerekend aan de taakvelden.